Dostępne dla ciebie opcje opodatkowania zapasów

Maksymalne wykorzystanie opcji na akcje dla pracowników Program opcji na akcje dla pracowników może być lukratywnym instrumentem inwestycyjnym, jeśli będzie odpowiednio zarządzany. Z tego powodu plany te od dawna służyły jako skuteczne narzędzie przyciągania najlepszych menedżerów, aw ostatnich latach stały się popularnym sposobem przyciągania pracowników niewykonawczych. Niestety, niektórzy wciąż nie wykorzystują w pełni pieniędzy wygenerowanych przez pracowników. Zrozumienie charakteru opcji na akcje. Podatki i wpływ na dochody osobiste są kluczem do maksymalizacji tego potencjalnie lukratywnego zysku. Czym jest opcja na akcje dla pracowników Opcja na akcje dla pracowników to umowa wydana przez pracodawcę na pracownika w celu zakupu określonej liczby akcji spółki po ustalonej cenie przez ograniczony okres czasu. Istnieją dwie główne kategorie wydanych opcji na akcje: niekwalifikowane opcje na akcje (NSO) i opcje na akcje motywacyjne (ISO). Niekwalifikowane opcje na akcje różnią się od opcji na akcje na dwa sposoby. Po pierwsze, NSO są oferowane pracownikom niewykonawczym oraz zewnętrznym dyrektorom lub konsultantom. Natomiast normy ISO są ściśle zastrzeżone dla pracowników (w szczególności dyrektorów wykonawczych) firmy. Po drugie, niewykwalifikowane opcje nie podlegają specjalnemu federalnemu traktowaniu podatkowemu, podczas gdy opcje opcji motywacyjnych mają korzystne traktowanie podatkowe, ponieważ spełniają określone ustawowe zasady opisane w Kodeksie podatkowym (więcej o tym korzystnym traktowaniu podatkowym podano poniżej). Plany NSO i ISO mają wspólną cechę: mogą czuć się złożone. Transakcje w ramach tych planów muszą być zgodne z określonymi warunkami określonymi w umowie pracodawcy i Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting and Exercise Na początku pracownicy zwykle nie otrzymują pełnego prawa własności do opcji w dacie rozpoczęcia umowy (znanej również jako data przyznania). Muszą przestrzegać określonego harmonogramu zwanego harmonogramem nabywania uprawnień podczas korzystania z opcji. Harmonogram nabywania uprawnień rozpoczyna się w dniu przyznania opcji i podaje terminy, w których pracownik może wykonywać określoną liczbę akcji. Na przykład, pracodawca może przyznać 1 000 akcji w dniu przyznania, ale rok od tej daty zostanie nabytych 200 akcji (pracownik ma prawo do wykonywania 200 z 1000 początkowo przyznanych akcji). Rok później nabyto kolejne 200 udziałów i tak dalej. Po kalendarzu nabywania uprawnień następuje data wygaśnięcia. W tym dniu pracodawca nie zastrzega sobie już prawa pracownika do zakupu akcji spółki zgodnie z warunkami umowy. Opcja na akcje dla pracowników jest przyznawana po określonej cenie, zwanej ceną wykonania. Jest to cena za jedną akcję, którą pracownik musi zapłacić, aby zrealizować swoje opcje. Cena wykonania jest ważna, ponieważ służy do określenia zysku (zwanego elementem okazjonalnym) i podatku należnego z tytułu umowy. Element okazyjny obliczany jest poprzez odjęcie ceny wykonania od ceny rynkowej akcji spółki w dniu realizacji opcji. Opodatkowanie opcji pracowniczych Wewnętrzny kod podatkowy ma również zestaw zasad, których właściciel musi przestrzegać, aby uniknąć płacenia wysokich podatków od swoich umów. Opodatkowanie kontraktów opcji na akcje zależy od rodzaju posiadanej opcji. Dla niekwalifikowanych opcji na akcje (NSO): Dotacja nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Opodatkowanie rozpoczyna się w momencie wykonywania. Element okazyjny opcji niekwalifikowanej jest uznawany za rekompensatę i opodatkowany według zwykłych stawek podatku dochodowego. Na przykład, jeśli pracownikowi przyznano 100 akcji A w cenie wykonania 25, wartość rynkowa akcji w momencie wykonania wynosi 50. Elementem umowy jest umowa (50 - 25) x 1002,500 . Zauważ, że zakładamy, że te akcje są 100 nabyte. Sprzedaż zabezpieczenia powoduje kolejne zdarzenie podatkowe. Jeśli pracownik zdecyduje się na natychmiastową sprzedaż akcji (lub mniej niż rok od wykonania), transakcja zostanie zgłoszona jako krótkoterminowy zysk (lub strata) kapitałowa i będzie podlegać opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego. Jeśli pracownik zdecyduje się sprzedać udziały w rok po wykonaniu, sprzedaż zostanie wykazana jako długoterminowy zysk (lub strata) z kapitału, a podatek zostanie obniżony. Zachęcające opcje na akcje (ISO) podlegają specjalnemu traktowaniu podatkowemu: Dotacja nie jest transakcją podlegającą opodatkowaniu. W trakcie realizacji nie są zgłaszane żadne zdarzenia podlegające opodatkowaniu, jednak element zachęty opcji na akcje motywacyjne może spowodować powstanie alternatywnego podatku minimalnego (AMT). Pierwsze zdarzenie podlegające opodatkowaniu występuje przy sprzedaży. Jeżeli akcje zostaną sprzedane natychmiast po ich wykonaniu, element okazyjny traktowany jest jako zwykły przychód. Zysk z umowy traktowany będzie jako długoterminowy zysk kapitałowy, jeżeli przestrzegana jest następująca zasada: zapasy muszą być przechowywane przez 12 miesięcy po wykonaniu i nie powinny być sprzedawane przez dwa lata po dacie przyznania. Załóżmy na przykład, że Stock A został przyznany 1 stycznia 2007 r. (100 nabytych). Władza wykonawcza korzysta z opcji w dniu 1 czerwca 2008 r. Jeśli chce zgłosić zysk z kontraktu jako długoterminowy zysk kapitałowy, zapas nie może zostać sprzedany przed 1 czerwca 2009 r. Inne uwagi Mimo że czas akcji strategia opcyjna jest ważna, należy wziąć pod uwagę inne kwestie. Kolejnym kluczowym aspektem planowania opcji na akcje jest wpływ, jaki te instrumenty będą miały na ogólny podział aktywów. Aby jakikolwiek plan inwestycyjny zakończył się sukcesem, aktywa muszą być odpowiednio zdywersyfikowane. Pracownik powinien uważać na skoncentrowane pozycje na akcjach spółek. Większość doradców finansowych sugeruje, że akcje spółek powinny stanowić 20 (co najwyżej) całego planu inwestycyjnego. Chociaż możesz czuć się komfortowo, inwestując większy procent swojego portfela we własną firmę, po prostu bezpieczniej go zróżnicować. Skonsultuj się ze specjalistą ds. Finansowych i podatkowych, aby ustalić najlepszy plan wykonania swojego portfela. Bottom Line Pod względem koncepcyjnym opcje są atrakcyjną metodą płatności. Czy istnieje lepszy sposób na zachęcenie pracowników do wzięcia udziału w rozwoju firmy niż poprzez oferowanie im kawałka tortu? W praktyce jednak odkupienie i opodatkowanie tych instrumentów może być dość skomplikowane. Większość pracowników nie rozumie skutków podatkowych posiadania i korzystania z opcji. W związku z tym mogą być bardzo karani przez wuja Sama i często tracą część pieniędzy generowanych przez te kontrakty. Pamiętaj, że sprzedaż akcji pracowniczych natychmiast po ćwiczeniach spowoduje wyższy krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych. Czekanie, aż sprzedaż kwalifikuje się do niższego długoterminowego podatku od zysków kapitałowych, może zaoszczędzić setki, a nawet tysiące. Rodzaj struktury wynagrodzeń, z której korzystają zazwyczaj zarządzający funduszami hedgingowymi, w której część wynagrodzenia jest oparta na wynikach. Ochrona przed utratą dochodu, która powstałaby w przypadku śmierci ubezpieczonego. Nazwany beneficjent otrzymuje. Miara związku między zmianą ilości żądanej danego towaru a zmianą jego ceny. Cena. Łączna wartość rynkowa w dolarach wszystkich dostępnych akcji spółki. Kapitalizacja rynkowa jest obliczana poprzez pomnożenie. Frexit krótko dla quotFrench exitquot to francuski spinoff terminu Brexit, który pojawił się, gdy Wielka Brytania głosowała. Zlecenie złożone z brokerem, który łączy w sobie funkcje zlecenia stopu z zleceniami limitów. Zlecenie z limitem zatrzymania będzie miało wpływ na podatkowe konsekwencje handlu. Jak przedsiębiorcy mogą inteligentniej zarządzać podatkami? Wielkie pytanie. Jeśli obawiasz się wyjaśnienia skutków podatkowych transakcji z poprzedniego roku podatkowego, nows, to świetny moment, aby uzyskać te problemy. (Faktem jest, że im szybciej zajmiesz się tymi problemami, tym więcej bólów głowy zaoszczędzisz na resztę tego roku i na przyszłość.) Z zaledwie paroma podstawami, będziesz gotowy na wczesną współpracę z księgowym i zarządzanie swoje podatki obrotowe bardziej proaktywnie za mniej kłopotów i (miejmy nadzieję) mniej podatków zapłaconych później. Zauważysz, że nasz wykrzyknik do twojego księgowego jest wyższy niż drugi. W TradeKing nie byli to specjaliści podatkowi, którzy udzielają porad podatkowych, ani nie znamy szczegółów pełnego profilu podatkowego ani historii. Wiele przykładów w tym artykule jest uproszczonych i może nie odzwierciedlać w pełni Twojej sytuacji podatkowej (jeśli w ogóle). Ponadto przykłady te dotyczą kodu podatkowego z 2017 roku. Pamiętaj, że kodeks podatkowy jest skomplikowany i zmienia się co roku, dlatego upewnij się, że skonsultujesz się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać najnowsze informacje dotyczące Twojej sytuacji. Teraz przygotuj się, aby nauczyć się kilku kluczowych pojęć dotyczących podatków dla handlowców, a po drodze wskaż kierunek, w którym znajdziesz zasoby, aby dowiedzieć się więcej. 1: Poznaj swoją terminologię podatkową Zanim przejdziemy do tego artykułu, ważne jest ustalenie kilku podstawowych punktów. Podstawa kosztów jest terminem, który często słyszy się podczas omawiania podatków w celu handlu i inwestowania. Jest to kwota zapłacona pierwotnie za zabezpieczenie plus prowizje i służy jako podstawowa kwota, z której są ustalane zyski lub straty. Jeśli wartość pozycji wzrośnie powyżej lub spadnie poniżej poziomu kosztów do momentu zamknięcia pozycji, wygeneruje ona zysk kapitałowy lub stratę kapitałową. Zyski kapitałowe generowane są wtedy, gdy zarabiasz na sprzedaży papierów wartościowych za więcej pieniędzy niż za to zapłaciłeś (lub kupujesz zabezpieczenie za mniej pieniędzy niż za krótką sprzedaż). Indywidualni inwestorzy i inwestorzy płacą podatki od zysków kapitałowych. Ogólnie rzecz ujmując, jeśli zajmujesz pozycję krócej niż rok (365 dni), będzie to uznane za krótkoterminowy zysk kapitałowy, który jest opodatkowany w tym samym tempie co zwykły dochód. Pozycje utrzymywane przez okres dłuższy niż rok byłyby uważane za długoterminowe zyski kapitałowe i podlegałyby opodatkowaniu według niższej stawki zwykle około 15, ale w zależności od twojego dochodu może ona wynosić zaledwie 5. Straty kapitałowe są generowane, gdy poniesiesz stratę, gdy sprzedając zabezpieczenie za mniej niż zapłaciłeś za to (lub kupując zabezpieczenie za więcej pieniędzy, niż otrzymałeś przy sprzedaży krótkiej). Jeśli doświadczyłeś strat kapitałowych, powinieneś być w stanie odliczyć (lub odpisać) te straty, do wysokości zysków kapitałowych uzyskanych w tym roku. Jeśli w tym roku doświadczysz więcej strat niż zysków, możesz dodatkowo odpisać do 3000 strat poza zyskami z rekompensaty. Jeśli pozostałe straty kapitałowe nadal przekraczają dodatkowe 3 000 odpisów, możesz przenieść te straty do następnego roku podatkowego, kiedy możesz dokonać kolejnego odliczenia w wysokości 3000. Oto przykład tego, jak straty kapitałowe mogą być przenoszone z roku na rok: Załóżmy, że doświadczyłeś strat w wysokości 10 000 i 5 000 zysków z obrotu w 201X. Jako indywidualny przedsiębiorca możesz zrekompensować 5000 swoich strat w zamian za 5 000 zysku, tym samym zmniejszając zyski jako zobowiązanie podatkowe. Teraz nadal masz 5000 strat. W 201X roku można odliczyć 3000 strat i przerzucić pozostałe 2000 w następnym roku podatkowym, 201Y. Załóżmy, że w 201Y roku doświadczyłeś 8000 zysków i 5000 strat. Zrekompensowałbyś 5000 strat w stosunku do 8000 zysków, pozostawiając ci 3,000 w zyskach podlegających opodatkowaniu. Herezje, w których w zeszłym roku spadła 2 000 strat: teraz możesz zrekompensować 2000 z tych 3000, pozostawiając ci tylko 1000 w zyskach podlegających opodatkowaniu na 201Y. 2: Konfiguruj swoje pozycje w Maxit Tax Manager Korzystając z TradeKings, Maxit Tax Manager regularnie może Cię znacznie zaoszczędzić w dziale bólu głowy. Jest to szybki i łatwy sposób monitorowania skutków podatkowych strategii handlowej w miarę upływu roku, aby można było wprowadzić niezbędne korekty. Może również zaoszczędzić mnóstwo papieru w kwietniu. Aby rozpocząć, zaloguj się na swoje konto maklerskie TradeKing, a następnie przejdź do Accounts Maxit Tax Manager. Twoje pozycje przechowywane w TradeKing powinny być ładowane automatycznie, jeśli przeniesiesz je na którąkolwiek z tych pozycji z innego domu maklerskiego, musisz dodać informacje o podstawach kosztowych. (Zrób sobie przysługę i dodaj te dane natychmiast po przeniesieniu pozycji, dzięki czemu pomożecie Maxit Tax Manager obliczyć wszystko dokładniej i zaoszczędzić sobie kłopotów z przechowywaniem pamięci dla tych informacji później.) Następnie musisz wybrać swoją metodę księgowania możesz zrobić w Maxit na karcie Preferencje. Maxit Tax Manager domyślnie stosuje metodę księgowania znaną jako FIFO (first in, first out). Odnosi się to do pozycji, w których dodałeś udziały z różnymi podstawami kosztów w czasie. Weźmy na przykład pozycję ustaloną w następujący sposób: 1 maja kupiłeś 100 akcji XYZ na 50 W dniu 1 czerwca kupiłeś 100 więcej akcji na 52 W dniu 1 lipca kupiłeś 100 akcji na 53 W dniu 15 lipca sprzedajesz 100 akcji, podczas gdy XYZ jest sprzedawany na poziomie 54. Jeśli sprzedałeś 100 akcji 15 lipca i nie określiłeś, która partia sprzedajesz, FIFO zakłada, że ​​sprzedałeś 1 maja część (pierwsze wejście, pierwsze wyjście). Twój podlegający opodatkowaniu zysk na akcję zostałby obliczony jako 4 (54 50, podstawa kosztu 1 maja). Jeśli wybrałeś inną metodę księgowania LIFO lub ostatnią, najpierw nie będziesz sprzedawać akcji z 1 lipca. Twój zysk podlegający opodatkowaniu na akcję zostałby zatem obliczony nieco inaczej: 54 53 lub 1. Teraz możesz się zastanawiać, dlaczego nie zawsze wybierać najniższą kwotę podlegającą opodatkowaniu. Doskonałe pytanie dotyczy sposobu, w jaki ta pojedyncza pozycja pasuje do ogólnego podatku obraz na rok. Jeśli w tym roku poniesiesz straty kapitałowe, możesz być w porządku biorąc 4 zyski podlegające opodatkowaniu, ponieważ możesz zrównoważyć swoje straty z tymi zyskami. Z drugiej strony, jeśli masz już duży rachunek zysków podlegających opodatkowaniu, wybór LIFO i jego 1 zysk mogą mieć więcej sensu. Maxit Tax Manager oferuje cztery metody rozliczania: FIFO, LIFO, MinTax i Versus Purchase. FIFO i LIFO zostały już wyjaśnione w skrócie. Metoda MinTax pozwala firmie Maxit automatycznie decydować, która metoda księgowa jest najbardziej odpowiednia dla Ciebie, pod warunkiem, że działa ona najbardziej efektywnie, gdy dodałeś podstawy kosztowe i pozycje pozycyjne, aby Maxit mógł zobaczyć Twój pełny obraz podatku obrotowego. Metoda zakupu Vs, czasami określana jako Specific ID, umożliwia modyfikowanie domyślnych wyników metod, dostosowując metodę księgowania dla poszczególnych transakcji. Gdy informacje o kosztach zostaną ustalone w Maxit, a Ty wybierzesz metodę księgowania, będziesz na dobrej drodze do czystszych dokumentów podatkowych. Sensowne jest okresowe sprawdzanie Maxita przez cały rok, aby zobaczyć, jakie są wybrane przez Ciebie metody księgowania w odniesieniu do lat podatkowych. Jeśli zmieniają się twoje wzorce handlowe, możesz także zmienić swoją sytuację podatkową. Więc możesz chcieć zmienić swoją metodę księgowania na optymalizację podatkową. Powinieneś również udostępnić te tymczasowe spojrzenia w swoim obrazie podatkowym swojemu doradcy podatkowemu. Aby sprawdzić swoją śródroczną sytuację podatkową, przejdź do Accounts Maxit Tax Manager i kliknij Ukończoną kartę GL u góry. Tutaj możesz zobaczyć, jakie skutki podatkowe miały dla Twojej metody księgowania do tej pory. Twój doradca podatkowy może zasugerować zmianę metod rachunkowości w połowie roku w przypadku transakcji przeprowadzanych w przyszłości na karcie Preferencje. Ta początkowa konfiguracja i okazjonalne odprawy są udziałem lwów w pracy, którą musisz wykonać. Maxit Tax Manager automatycznie wykonuje większość podnoszenia ciężkiego. Będzie regularnie dostosowywać się do wykonywania i przydzielania opcji, jak również różnych działań korporacyjnych, takich jak SplitsReverse Splits, RightsWarrants, Stock Dividends, Fuzje z gotówką lub bez, Spin offs, DividendsDividends reinvested i Redemptionscalls. Maxit nawet wypełnia Twój harmonogram D i D1 automatycznie po latach. Cieszymy się, że nie musisz się o to martwić. Aby dowiedzieć się więcej o Maxit, zapoznaj się z najczęściej zadawanymi pytaniami dotyczącymi podatków i demonstracją wideo, jak z niej korzystać. 3: Uważaj na sprzedaż prania Sprzedaż prania odnosi się do kupna i sprzedaży zasadniczo takiego samego zabezpieczenia w ciągu 61 dni lub mniej (30 dni po każdej stronie transakcji). Jak sama nazwa wskazuje, tego rodzaju transakcje są myciem, które miało miejsce, ale ostatecznie kończy się ono zasadniczo tą samą pozycją co przed tą aktywnością. Nie możesz dochodzić strat generowanych przez sprzedaż umyć w celach podatkowych. Straty te zostają odłożone na późniejszą transakcję, która nie jest uważana za pranie. Właśnie dlatego musisz uważnie śledzić, które transakcje spełniają kryteria sprzedaży umywalkowej w oczach IRS. Jeśli nie identyfikujesz prawidłowo sprzedaży prania, możesz mieć nieprzyjemną niespodziankę, gdy porównujesz swoje zyski i straty dla swoich podatków. Oto przykład prostej sprzedaży prania: Na 121201X kupujesz 100 akcji ABC za 25. Przez 1211201X ABC spada, więc sprzedajesz 100 akcji ABC za 23 2 straty za akcję. W 1227201X ABC wygląda na to, że może się powtórzyć, więc kupujesz ponownie, zdobywając 100 akcji na 22. Możesz początkowo myśleć, że możesz twierdzić, że 2 na jedną akcję straciłeś z 1211 na bieżących podatkach, ale trzymaj swoje konie Nie wiesz, przykład liczy się jako sprzedaż prania. Zamiast zażądać 2 strat w bieżącym roku podatkowym, zamiast tego przypisano stratę do podstawy kosztu nowej pozycji ustalonej na 1227: 22 koszt na akcję ABC, plus 2 straty na akcję ze sprzedaży w 1211, w wyniku czego 24 na jedną akcję podstawową. Jeśli sprzedasz te akcje 1227201X ABC na 21201Y na 26, utworzysz 2 zyski podlegające opodatkowaniu, ale ten zysk będzie obowiązywał dla 201Y, a nie dla 201X. Jak widać w tym przykładzie, sfinalizowanie tego 2 na podstawie kosztów może ostatecznie zaoszczędzić kilka dolarów podatkowych w 201Y, jeśli jesteś w stanie sprzedać po 26 na akcję. Bez tego byłbyś odpowiedzialny za 4 zyski podlegające opodatkowaniu, nie 2. Ale możesz także łatwo zobaczyć, jak sprzedaż umyć skomplikować sprawy, zwłaszcza jeśli nie wiesz, że istnieją i nie zdołasz ich uwzględnić. To staje się trudniejsze. Sprzedaż umyć nie dotyczy tylko prostych transakcji kupna-sprzedaży-zakupu, takich jak powyższy przykład, ale także innych, których możesz nie oczekiwać. Transakcje z zasadniczo tych samych papierów wartościowych mogą wiązać transakcje na akcjach i opcjach jako sprzedaż umyć w przypadku zakupu, a następnie sprzedać XYZ, a następnie kupić opcję kupna na XYZ, na przykład. IRS może nawet uznać transakcję za pranie, jeżeli papiery wartościowe są w powiązanych sektorach sprzedających ATT, a następnie kupujących Verizon, obie firmy telekomunikacyjne. Mylić Nie bądź. Menedżer maklerski TradeKings Maxit zaalarmuje Cię o umycie sprzedaży w twojej księdze transakcji i zrealizowanych zyskach i stratach dla każdego konta. Ta automatyczna rachunkowość powinna zaoszczędzić twojemu podatnikowi mnóstwo czasu księgowego w ustaleniu wszystkich sprzedaży prania i zaoszczędzić w ten sposób niektórych opłat za przygotowanie podatku. Aby być na bieżąco z regulacjami dotyczącymi sprzedaży IRS, trzymaj ten link pod ręką: 4: Skutki podatkowe związane z ustanowieniem twojego handlu jako biznesu W 1 tego artykułu omawialiśmy, w jaki sposób inwestorzy indywidualni mogą ubiegać się tylko do 3000 strat kapitałowych rocznie i minimalnych wydatków (Jeśli w ogóle). Firmy handlowe zazwyczaj odpisują większe straty, żądają większych wydatków związanych z biznesem i mniej martwią się o zasady sprzedaży prania. Jeśli spełniasz następujące ogólne kryteria, porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym, czy (i jak) powinieneś rozważyć założenie swojego handlu jako firmy: starasz się czerpać zyski z codziennych ruchów rynkowych papierów wartościowych, nie tylko z dywidend lub wzrostu wartości kapitału (nie robi to koniecznie oznacza, że ​​handlujesz codziennie) Twoja transakcja jest ważna ponad 338 transakcji rocznie Twoja działalność handlowa jest prowadzona z zachowaniem ciągłości i regularności Jeśli spełniasz te ogólne kryteria, usiądź ze swoim specjalistą podatkowym i omów szczegóły szczegółowo przed rozpoczęciem . Zadeklarowanie siebie jako profesjonalnego przedsiębiorcy nie musi być tak jednoznaczne jak inne formy dochodów z samozatrudnienia. Specjalista od spraw podatkowych może pomóc ci w ustaleniu działalności handlowej i uzyskać informacje na temat zasad, które mają zastosowanie do Twojej sytuacji osobistej. 5: Przekaż swoje konta emerytalne Jeśli masz już indywidualne konto emerytalne (IRA), nie zapomnij wnieść wkładu w tym roku. Jeśli masz dochód do opodatkowania, możesz wnieść wkład do 5000 w roku 2017 i do 6000, jeśli masz ponad 50 lat. Strona IRS może powiedzieć więcej. Możesz ubiegać się o te składki jako odliczenie podatku od bieżących dochodów, a także wykorzystać korzyści wynikające z odroczonego podatku od lat. (Twój doradca podatkowy może dać ci pełną wiedzę.) Jeśli nie masz jeszcze konta emerytalnego, porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym lub koleżanką o tym, jak go założyć. TradeKing oferuje szeroki wachlarz typów kont emerytalnych, a Twój doradca podatkowy może pomóc ci ustalić, który typ konta najlepiej pasuje do strategii inwestycyjnej emerytury. 6: Skonsultuj się z facetem podatkowym lub galem - wcześnie i często. Ten powtarza się. Świat podatków dla handlowców i inwestorów ma kilka zasad, które mogą wydawać się nieoczekiwane, nawet jeśli od lat kołyszesz swój własny 1040 z powodzeniem. Nie jesteśmy specjalistami podatkowymi w TradeKing i nie zapewniamy spersonalizowanych porad podatkowych, ale jest wielu wykwalifikowanych ludzi, którzy to robią. Zainwestuj kilka dolców w zatrudnienie specjalisty podatkowego i skorzystaj z jego pomocy prawnej. Trochę tymczasowych konsultacji może znacznie przyczynić się do efektywnego zarządzania podatkami. Przyjdź 15 kwietnia. Zdobądź 1,000 w prowizji Free Trade Commission Today Trade za darmo, gdy zasilisz nowe konto kwotą 5 000 lub więcej. Użyj kodu promocyjnego FREE1000. Skorzystaj z niskich kosztów, wysoko ocenianych usług i wielokrotnie nagradzanej platformy. Zacznij już dziś Opcje e-mail wiążą się z ryzykiem i nie są odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z broszurą Charakterystyki i Zagrożenia dla Opcji Standardowych dostępną pod adresem tradekingODD, zanim zaczniesz handlować opcjami. Opcje inwestorzy mogą stracić całą kwotę swoich inwestycji w stosunkowo krótkim czasie. Handel online wiąże się z nieodłącznym ryzykiem wynikającym z reakcji systemu i czasów dostępu, które różnią się w zależności od warunków rynkowych, wydajności systemu i innych czynników. Inwestor powinien zrozumieć te i dodatkowe ryzyka przed zawarciem transakcji. 4,95 dla transakcji na akcjach i opcjach online, dodaj 65 centów za każdą umowę opcyjną. TradeKing nalicza dodatkowe 0,35 za kontrakt na niektóre produkty indeksowe, w których opłaty są pobierane. Zobacz nasze FAQ w celu uzyskania szczegółowych informacji. TradeKing dodaje 0,01 na akcję w całym zamówieniu w przypadku akcji wycenianych na poziomie niższym niż 2,00. Zobacz naszą stronę Prowizje i opłaty za prowizje od transakcji brokerskich, akcji o niskiej cenie, spreadów opcyjnych i innych papierów wartościowych. Nowi klienci kwalifikują się do tej oferty specjalnej po otwarciu konta TradeKing z minimum 5000. Musisz złożyć wniosek o prowizję dla wolnego handlu, wprowadzając kod promocyjny FREE1000 przy otwieraniu konta. Nowe konta otrzymują 1000 w prowizji z tytułu transakcji na akcje, ETF i opcje w ciągu 60 dni od zasilenia nowego rachunku. Kredyt prowizji wynosi jeden dzień roboczy od daty finansowania. Aby zakwalifikować się do tej oferty, nowe konta muszą zostać otwarte przez 12312018 i zasilone 5000 lub więcej w ciągu 30 dni od otwarcia rachunku. Prowizje z tytułu prowizji obejmują inwestycje w akcje, ETF i opcje, w tym prowizję od umowy. Nadal obowiązują opłaty za egzaminy i zadania. Nie otrzymasz odszkodowania w gotówce za niewykorzystane prowizje z wolnego handlu. Oferta nie jest zbywalna ani ważna w połączeniu z żadną inną ofertą. Otwarte tylko dla mieszkańców USA i nie obejmuje pracowników TradeKing Group, Inc. lub jej podmiotów stowarzyszonych, obecnych posiadaczy kont TradeKing Securities, LLC i nowych właścicieli kont, którzy prowadzili konto w TradeKing Securities, LLC w ciągu ostatnich 30 dni. TradeKing może zmienić lub przerwać tę ofertę w dowolnym momencie bez uprzedzenia. Minimalne środki w wysokości 5.000 muszą pozostać na rachunku (minus wszelkie straty handlowe) przez minimum 6 miesięcy lub TradeKing może obciążyć rachunek kosztem środków pieniężnych przyznanych na konto. Oferta jest ważna tylko dla jednego konta na klienta. Mogą obowiązywać inne ograniczenia. Nie jest to oferta ani zachęta w żadnej jurysdykcji, w której nie jesteśmy upoważnieni do prowadzenia działalności. Cytaty są opóźnione o co najmniej 15 minut, chyba że wskazano inaczej. Dane rynkowe zasilane i wdrażane przez SunGard. Podstawowe dane firmy dostarczone przez Factset. Prognozy zarobków dostarczone przez Zacks. Fundusze wzajemne i dane ETF dostarczone przez Lipper i Dow Jones Company. Oferta kupna w trybie "zamknij" bez prowizji nie dotyczy transakcji wielonaczyniowych. Strategie opcji wielu nóg wiążą się z dodatkowym ryzykiem i wieloma prowizjami. i może prowadzić do skomplikowanych procedur podatkowych. Proszę skonsultować się z doradcą podatkowym. Implikowana zmienność oznacza konsensus rynkowy co do przyszłego poziomu zmienności cen akcji lub prawdopodobieństwa osiągnięcia określonego punktu cenowego. Grecy reprezentują konsensus rynkowy co do sposobu, w jaki opcja będzie reagować na zmiany niektórych zmiennych związanych z wyceną kontraktu opcyjnego. Nie ma gwarancji, że prognozy dotyczące zmienności implikowanej lub Grecy będą poprawne. Przed inwestowaniem inwestorzy powinni dokładnie rozważyć cele inwestycyjne, ryzyko, koszty i wydatki funduszy inwestycyjnych lub funduszy ETF. Prospekt funduszu powierniczego lub ETF zawiera tę i inne informacje i można go uzyskać, wysyłając wiadomość e-mail na adres servicetradeking. Zwroty z inwestycji będą się zmieniać i będą podlegać wahaniom rynkowym, tak że udział inwestorów, kiedy zostaną umorzone lub sprzedane, może być wart więcej lub mniej niż pierwotny koszt. ETF podlegają ryzykom podobnym do zasobów. Niektóre specjalistyczne fundusze giełdowe mogą podlegać dodatkowemu ryzyku rynkowemu. Platforma TradeKings Fixed Income jest dostarczana przez Knight BondPoint, Inc. Wszystkie oferty (oferty) składane na platformie Knight BondPoint są zleceniami limitów, a jeśli zostaną wykonane, zostaną zrealizowane tylko na podstawie ofert (ofert) na platformie Knight BondPoint. Knight BondPoint nie kieruje zleceń do żadnych innych obiektów w celu obsługi i realizacji zamówień. Informacje pochodzą ze źródeł uważanych za wiarygodne, jednak ich dokładność lub kompletność nie jest gwarantowana. Informacje i produkty są dostarczane wyłącznie na podstawie najlepszych praktyk. Zapoznaj się z pełnym Regulaminem stałego dochodu. Inwestycje o stałym dochodzie podlegają różnym rodzajom ryzyka, w tym zmianom stóp procentowych, jakości kredytowej, wycenom rynkowym, płynności, przedpłatom, przedterminowemu wykupowi, wydarzeniom korporacyjnym, konsekwencjom podatkowym i innym czynnikom. Treści, badania, narzędzia i symbole zapasów lub opcji służą wyłącznie celom edukacyjnym i poglądowym i nie oznaczają rekomendacji ani zachęty do kupna lub sprzedaży określonego zabezpieczenia lub do zaangażowania się w jakąkolwiek konkretną strategię inwestycyjną. Prognozy lub inne informacje dotyczące prawdopodobieństwa różnych wyników inwestycji mają charakter hipotetyczny, nie są gwarantowane pod względem dokładności ani kompletności, nie odzwierciedlają faktycznych wyników inwestycyjnych i nie są gwarancją przyszłych wyników. Wszelkie treści stron trzecich, w tym blogi, noty handlowe, posty na forum i komentarze, nie odzwierciedlają opinii TradeKing i mogły nie zostać zweryfikowane przez TradeKing. All-Stars są stronami trzecimi, nie reprezentują TradeKing i mogą utrzymywać niezależne relacje biznesowe z TradeKing. Referencje mogą nie być reprezentatywne dla doświadczeń innych klientów i nie są wskaźnikiem przyszłych wyników lub sukcesu. Nie uwzględniono żadnych wystawionych referencji. Dokumentacja wspierająca wszelkie roszczenia (w tym wszelkie roszczenia w imieniu programów opcyjnych lub ekspertyzy opcji), porównania, zalecenia, statystyki lub inne dane techniczne zostaną dostarczone na żądanie. Wszystkie inwestycje wiążą się z ryzykiem, straty mogą przewyższać zainwestowane środki, a wyniki osiągane w przeszłości przez zabezpieczenia, przemysł, sektor, rynek lub produkty finansowe nie gwarantują przyszłych wyników ani zwrotów. TradeKing zapewnia inwestorom samozwańczym usługi brokerskie z rabatem i nie udziela rekomendacji ani nie oferuje porad inwestycyjnych, finansowych, prawnych ani podatkowych. Tylko Ty jesteś odpowiedzialny za ocenę zalet i ryzyka związanego z korzystaniem z systemów, usług lub produktów TradeKings. Aby uzyskać pełną listę ujawnień związanych z treściami internetowymi, przejdź do informacji o tradekingueducationdisclosures. Handel walutami (Forex) jest oferowany inwestorom samodzielnie przez TradeKing Forex. TradeKing Forex, Inc i TradeKing Securities, LLC to odrębne, ale powiązane spółki. Rachunki Forex nie są chronione przez Securities Investor Protection Corp. (SIPC). Transakcje na rynku Forex wiążą się ze znacznym ryzykiem strat i nie są odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Zwiększenie dźwigni zwiększa ryzyko. Przed podjęciem decyzji o handlu na rynku Forex powinieneś starannie rozważyć swoje cele finansowe, poziom doświadczenia inwestycyjnego i zdolność do podejmowania ryzyka finansowego. Wszelkie opinie, wiadomości, badania, analizy, ceny lub inne informacje nie stanowią porady inwestycyjnej. Przeczytaj pełne ujawnienie. Należy zauważyć, że kontrakty typu spot złoty i srebrny nie podlegają regulacjom na podstawie amerykańskiej ustawy o giełdach towarowych. TradeKing Forex, Inc działa jako pośrednik wprowadzający do GAIN Capital Group, LLC (GAIN Capital). Twoje konto forex jest prowadzone i utrzymywane na GAIN Capital, który służy jako agent rozliczeniowy i kontrahent transakcji. GAIN Capital jest zarejestrowany w Commodity Futures Trading Commission (CFTC) i jest członkiem National Futures Association (NFA) (ID 0339826). TradeKing Forex, Inc. jest członkiem National Futures Association (ID 0408077). copy 2017 TradeKing Group, Inc. Wszelkie prawa zastrzeżone. TradeKing Group, Inc. jest spółką całkowicie zależną od Ally Financial, Inc. Papiery wartościowe oferowane przez TradeKing Securities, LLC, członka FINRA i SIPC. Forex oferowane przez TradeKing Forex, LLC, członka NFA. Jeśli otrzymasz opcję kupowania zapasów jako płatności za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymasz opcję, kiedy skorzystasz z opcji lub gdy pozbędziesz się opcji lub akcji otrzymane podczas korzystania z opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych lub planem opcji motywacyjnej (ang. Incentive stock option) są ustawowymi opcjami na akcje. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu zakupu akcji pracowniczych, ani w planie ISO, są niestatycznymi opcjami na akcje. Zobacz Publikację 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nieobsługiwany. o pomoc w ustaleniu, czy przyznano Ci ustawową lub niestateczną opcję na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci ustawową opcję na akcje, generalnie nie wliczasz żadnej kwoty do dochodu brutto, kiedy otrzymujesz lub realizujesz opcję. Jednakże możesz podlegać alternatywnemu minimalnemu podatkowi w roku, w którym korzystasz z ISO. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Instrukcją formularza 6251. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które kupiłeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu posiadania, będziesz musiał traktować dochód ze sprzedaży jako zwykły dochód. Dodaj te kwoty, które są traktowane jako pensje, do podstawy zasobu przy określaniu zysku lub straty na stanie zapasów. Patrz Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasad dotyczących zgłaszania dochodu i sposobu zgłaszania dochodu do celów podatku dochodowego. Opcja motywacyjna - Po wykonaniu zlecenia ISO, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonanie opcji na akcje motywacyjne w sekcji 422 (b). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów (jeśli dotyczy), które zostaną zgłoszone po powrocie. Plan zakupów pracowniczych - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytej poprzez skorzystanie z opcji przyznanej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3922 (PDF), przekazanie akcji nabyte w ramach planu skupu pracowników Sekcja 423 (c). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które zostaną zgłoszone podczas Twojego powrotu. Niestacjonarne opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci niestateczny program akcji, kwota przychodu, który ma zostać uwzględniony, oraz czas na jego włączenie zależy od tego, czy można łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwo określona uczciwa wartość rynkowa - Jeśli opcja jest aktywnie sprzedawana na ustalonym rynku, możesz łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Patrz Publikacja 525, aby zapoznać się z innymi okolicznościami, w których można łatwo określić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy raportować przychód dla opcji o łatwo możliwej do ustalenia uczciwej wartości rynkowej. Trudno określić uczciwą wartość rynkową - większość nieistotnych opcji nie ma łatwej do określenia rynkowej wartości. W przypadku opcji niestanowiących opcji bez łatwo możliwej do ustalenia wartości godziwej, nie ma żadnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu w momencie przyznania opcji, ale należy uwzględnić w przychodach godziwą wartość rynkową akcji otrzymanych podczas wykonania, pomniejszoną o zapłaconą kwotę, przy korzystaniu z opcji. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które otrzymałeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Szczegółowe informacje i wymagania dotyczące raportowania można znaleźć w Publikacji 525. Strona ostatnio sprawdzona lub zaktualizowana: 17 lutego 2017 r